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关于审计整改的公告

发布时间：2022-01-18 浏览量：6296

2020年3月16日至6月30日，南京市审计局对南京市属国有企业集团托管企业2019年度资产负债损益开展审计。我司于2020年10月23日收到南京市审计局送达的《审计报告》（穗审企报〔2020〕71号）。审计报告重点关注市属国有企业集团对托管企业有关国家重大政策措施落实、国有资产保值增值、国有资产真实完整、内部控制及风险管理等情况，并对“僵尸企业”出清、全民所有制改革等重要事项进行了必要的延伸和追溯。我司对审计发现的问题进行认真的研究分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改情况公告如下：
一、部分托管企业资产不实
整改措施：
1.针对天马制品厂实际占用和使用的2处房屋建筑物未登记固定资产账的问题，分别于2021年3月和12月根据第三方评估机构的评估价值进行入账。
2.针对广源公司“固定资产”账上的1辆汽车实物使用情况不明的问题，根据资产盘点结果以及相关制度，于2020年12月对相关车辆作资产盘亏处理。
3.针对天马制品厂“固定资产”账上的1处土地和包装制品厂“固定资产”账上的1处房屋建筑物去向及使用情况不明的问题，已查明2处资产的由来和现况，并进行相应的账务处理。
4.针对包装制品厂“固定资产”账上的2处房屋建筑物和1处土地已处置未作账务处理的问题，已核实情况并进行相应的账务处理。
二、部分托管企业损益不实
整改措施：针对包装制品厂未按收入与成本配比原则计提折旧费用的问题，已根据要求进行账务调整，由实际使用相关房屋的塑料包装厂计提折旧。
三、部分托管企业资金管理不规范
整改措施：针对民政工贸公司、塑料包装厂、民兴汽车中心、电器元件厂和南京包装印刷厂等5户托管企业2019年的部分支出违反中国人民银行现金管理规定的问题，已对相关企业原内部制度进行修订，明确超过1000元的现金支出需通过银行转账方式结算，与上位法的规定保持一致。
四、部分托管企业未有效维护国有资产收益
整改措施：针对广源公司部分房产被无偿占用的问题，经多方沟通、核查，部分房屋的实际产权或管理权已不属于广源公司，不再作为公司资产管理；部分房产确实被占用，已向当地人民法院提起诉讼请求。
五、部分托管企业会计核算及财务管理不规范
整改措施：针对鹿鸣酒家财务账未反映国家资本金投入的问题，已作相应的入账处理。
特此公告

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2022年1月6日